关于巴中市2023年预算执行情况和2024年预算草案的报告

2024年1月10日

在巴中市第五届人民代表大会第三次会议上

巴中市财政局局长  何小兵

各位代表：

受市人民政府委托，向大会报告全市2023年预算执行和2024年预算草案情况，请予审查，并请市政协委员和其他参会人员提出意见。

一、2023年预算执行情况

2023年，全市各级各部门在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，认真贯彻市委五届五次、六次全会精神，坚决落实“稳、防、拼、创”四字策略，专注聚焦发展、改善民生、守住底线“三件大事”，严格执行人大审议批准的预算，实施好加力提效积极财政政策，全力以赴拼经济、搞建设，全市经济整体恢复向好，预算执行情况良好。

（一）全市预算执行情况

1. 一般公共预算。根据快报统计，全市地方一般公共预算收入完成560,650万元，增长8.2%，其中：税收收入237,935万元、增长17.8%，非税收入322,715万元、增长2%。加上上级补助、一般债务转贷等收入，收入总计4,565,560万元。

全市一般公共预算支出实现3,395,173万元，增长4.2%。加上上解上级、一般债务还本等支出，支出总计4,241,965万元。收入总计减去支出总计，加上年结转结余，年末结转结余323,595万元，其中：部门国库集中支付结余223,364万元，财政结转结余100,231万元，结转下年继续使用。

2. 政府性基金预算。全市政府性基金收入完成1,120,116万元，加上上级补助、专项债务转贷等收入，收入总计2,154,730万元。全市政府性基金支出实现1,452,047万元，加上专项债务还本、调出资金等支出，支出总计2,101,694万元。收入总计减去支出总计，加上年结转结余，年末结转结余53,036万元，其中：部门国库集中支付结余19,749万元，财政结转结余33,287万元，结转下年继续使用。      

3. 国有资本经营预算。全市国有资本经营预算收入完成29,311万元，加上上级补助等收入，收入总计29,493万元。全市国有资本经营预算支出实现8,284万元，调出资金20,420万元，支出总计28,704万元，收入总计减去支出总计，加上年结转结余，年末结转结余789万元，结转下年继续使用。

4. 社会保险基金预算。全市社会保险基金收入完成564,501万元，支出实现484,992万元，当年收支结余79,509万元。加上年结转结余，年末滚存结余783,582万元。

（二）市本级预算执行情况

1. 一般公共预算。市本级地方一般公共预算收入完成146,736万元，增长11%，其中：税收收入72,538万元，非税收入74,198万元。加上上级补助、一般债务转贷、调入资金等收入，收入总计1,937,547万元。

市本级一般公共预算支出实现694,570万元，同口径增长12.85%。加上补助下级、一般债务还本、一般债务转贷等支出，支出总计1,753,919万元。收入总计减去支出总计，加上年结转结余，年末结转结余183,628万元，其中：部门国库集中支付结余156,614万元，财政结转结余27,014万元，结转下年继续使用。

2. 政府性基金预算。市本级政府性基金收入完成116,030万元，加上上级补助、专项债务转贷等收入，收入总计763,740万元。政府性基金支出实现217,398万元，加上专项债务转贷等支出，支出总计756,962万元。收入总计减去支出总计，加上年结转结余，年末结转结余6,778万元，结转下年继续使用。

3. 国有资本经营预算。市本级国有资本经营预算收入完成 6,800万元，加上上级补助等收入，收入总计6,834万元。市本级国有资本经营预算支出2,772万元，调出资金3,300万元，转移性支出33万元，支出总计6,105万元。收入总计减去支出总计，加上年结转结余，年末结转结余729万元，结转下年继续使用。

4. 社会保险基金预算。市本级社会保险基金收入完成564,501万元，支出实现484,992万元，当年收支结余79,509万元。加上年结转结余，年末滚存结余783,582万元。需要特别说明的是，按上级要求，从2023年起，县（区）城乡居民养老保险基金纳入市级统筹，县（区）不再单独编制社会保险基金预算。

（三）巴中经开区预算执行情况

1. 一般公共预算。巴中经开区地方一般公共预算收入完成18,359万元，其中：税收收入11,386万元，非税收入6,973万元。加上上级补助、一般债务转贷等收入，收入总计89,845万元。一般公共预算支出实现52,075万元，加上上解上级、一般债务还本等支出，支出总计87,846万元。收入总计减去支出总计，加上年结转结余，年末结转结余1,999万元，结转下年继续使用。

2. 政府性基金预算。巴中经开区政府性基金收入完成47,850万元，加上上级补助、专项债务转贷等收入，收入总计245,213万元。政府性基金支出实现127,307万元，加上专项债务还本、调出资金等支出，支出总计245,213万元。全年收支平衡。

（四）文旅新区预算执行情况

1. 一般公共预算。文旅新区地方一般公共预算收入完成1,994万元，增长49.81%，其中：税收收入1,685万元，非税收入309万元。加上上级补助等收入，收入总计15,049万元。一般公共预算支出实现12,190万元，安排预算稳定调节基金600万元，支出总计12,790万元。收入总计减去支出总计，加上年结转结余，年末结转结余2,259万元，结转下年继续使用。

2. 政府性基金预算。文旅新区政府性基金收入完成20,589万元，加上上级补助等收入，收入总计70,844万元。政府性基金支出实现65,693万元，支出总计65,693万元。收入总计减去支出总计，加上年结转结余，年末结转结余5,151万元，结转下年继续使用。

（五）地方政府债务余额情况

2022年末，全市地方政府债务余额7,288,526万元。2023年地方政府债务增加839,836万元，当年偿还123,971万元，2023年末债务余额8,004,391万元，债务风险总体可控。分债务类型看：全市一般债务余额3,928,961万元，专项债务余额4,075,430万元。分区域债务余额：市本级（含巴中经开区、文旅新区）1,725,278万元、巴州区1,279,645万元、恩阳区781,150万元、通江县1,250,276万元、南江县1,212,148万元、平昌县1,755,894万元。2023年全市新增债务均为省级财政转贷的地方政府债券资金，重点投向市政和产业园区基础设施、交通基础设施、文旅发展等方面。

二、落实市人大预算决议和重点财政工作情况

2023年以来，全市各级财政部门围绕市委决策部署，聚焦经济社会发展重点环节和关键领域，把开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育作为推动工作的强大动力，认真落实市五届人大二次会议关于预算有关决议和市人大常委会预算执行情况审查意见，大力实施财政改革“三项行动”和民生补短板工程，全面提升财政资源配置效率、财政政策效能和资金管理使用效益。主动接受人大代表、政协委员的监督指导，广泛听取群众意见建议，高质量办理人大代表建议19件、政协委员提案28件，回复率、反馈满意率均达100%。

（一）实施积极财政政策，推动经济平稳向好恢复。全年到位中、省各类转移支付339.96亿元、增长3.85%；到位财力性转移支付增量补助11.59亿元、增长34%，增幅居全省市州第2；到位欠发达县域托底性财力补助1.25亿元，全省占比12.5%。全面落实各项减税降费政策，减轻市场主体税费负担18亿元。深入实施财金互动政策，降低企业融资成本，支持1.8万余户（次）中小微企业获得人民银行再贷款37.49亿元、增长11%，补贴融资担保费用1,000万元、增长59%。优化政府采购支持中小企业政策，授予中小微企业采购合同金额27.36亿元。投入促进消费发展资金3,800万元，支持举办“十大促销”等活动，促进消费加快恢复。争取新增政府债务限额66.03亿元，同比增长26.5%，推动米仓大道、黄石盘水库等77个重点基础设施建设项目加快实施。

（二）科学统筹财政资源，聚力保障重大战略实施。投入4.6亿元，支持实施“工业强市、制造兴市”战略。整合产业资金14.3亿元，撬动金融、社会资金80亿元支持市“1+3”县区“1+1”主导产业延链补链，促进华润希望小镇、国药太极产业园等重点项目签约落地、建成投产。整合涉农资金11.3亿元推动乡村振兴。全市乡村振兴投入82.66亿元、增长4.7%。投入8.2亿元支持高标准农田建设。巩固脱贫攻坚成果，建立防止返贫兜底基金（资金），2023年共使用1,435万元，惠及监测对象2,949户8,600人。加快弥补基础设施短板，投入37亿元支持苍巴高速、江家口水库等重大基础设施建设。投入18.14亿元支持打好蓝天保卫战和开展土壤环境治理等。

（三）不断加大民生投入，持续强化民生兜底保障。全市民生支出占一般公共预算支出71%，高于上年水平和超过全省平均水平，拨付44.51亿元支持实施省30项和市10项民生实事。落实就业优先政策，投入2.19亿元支持困难群体、高校毕业生等重点群体新增就业3.45万人。持续实施降低失业、工伤保险费率政策，减轻5,000余家企业缴费负担8,323万元，兑现969家市场主体稳岗返还资金797.9万元，惠及1.99万名职工。投入59.15亿元落实教育经费保障政策，教育支出同比增长1.8%。投入1.7亿元支持实施中小学校教室照明达标改造等项目，惠及学校62所。投入40.3亿元推进医疗卫生健康体系建设，完善医疗救助市级统筹资金管理办法。投入9.45亿元保障低保、特困、孤儿等困难群体生活，城乡居民低保标准分别提高8.8%、11%。城乡居民基本养老保险完成市级统筹，归集基金6亿元，全额代缴12.43万名困难群众基本养老保险费。

（四）深化预算管理制度改革，不断提高财政管理水平。深入实施财政安全运行能力提升行动，健全完善财政管理制度体系。深化部门预算管理改革，市级部门预算年初到位率由50%提高到85%，硬化年初预算执行。坚持政府机关“过紧日子”，严控一般性支出和“三公”经费规模。加强预算约束和绩效管理，扎实开展重点支出绩效评价，完成22个省级点位和市级8个财政政策、12个重点专项、21个部门整体支出绩效评价，调整优化低效闲置资金2,500万元。全市评审项目946个，送审金额115.21亿元，审减率11.72 %。全市政府采购预算30.83亿元，实际完成29.83亿元，节约1亿元。严格财政暂付款管理，完成行政事业单位银行账户清理。深入推进财政电子票据改革，集中清理核销财政纸质票据，实现财政票据使用单位电子票据全覆盖。

（五）持续加强风险防范化解，保障财政安全高效运行。加强“三保”预算编制、执行管理和动态监测，兜牢兜实“三保”支出底线，全年未发生一起“三保”风险事件。建立财政运行动态监测机制，定期监测分析财政运行情况，确保基层财政安全运行。深化债务风险等级降级行动，建立完善偿债备付金制度，全年偿还政府法定债务本息125.02亿元，有效缓释即期债务本息偿付风险。落实“四个一批”措施，推动“三个转化”，探索“债转股”化债模式，全面清核存量国有资产资源，分类盘活利用，化解存量债务60.04亿元。进一步加强财会监督，推动形成财政监督合力，聚焦基层“三保”等重点领域，开展财经纪律重点问题专项整治，整改问题55个，涉及资金9.37亿元。加强法治财政建设，将普法学法融入“会前学法”等，完善资金政策审批前置合法合规性审查制度，提高依法决策水平。及时公开财政政策、预决算和重大民生支出信息，自觉接受社会监督。

需要说明的是，以上收支数据为快报统计数据，年终结算办理过程可能有所变动，届时按程序向市人大常委会报告。重点支出方面的投入统计，部分项目存在归类口径交叉。

在看到成绩的同时，我们也清醒认识到，当前财政运行中还存在一些困难和问题，主要表现在：外部风险挑战增多，减收压力还将延续；自身造血能力不足，人均财力水平仍然偏低；收入质量不高，刚性支出有增无减，财政平衡压力增大；财会监督广度和深度有待加强，绩效管理及结果运用还需深化，财政资金使用绩效有待提高；债务风险防范化解压力仍然较大。对于这些问题，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，在新的一年里采取切实有效措施逐步加以解决。

三、2024年预算草案

2024年是贯彻落实党的二十大精神的关键之年，也是深入实施“十四五”规划的攻坚之年。编制好2024年预算，做好各项财政工作，具有十分重要的意义。

（一）收支形势分析

当前，外部环境的复杂性、严峻性、不确定性上升，给我国经济带来的影响进一步加深，全市经济稳定增长仍然面临不确定性，主要是房地产市场持续低迷，土地出让金下滑，基建投资增速高位回落，财政收入增长乏力，对经济社会发展支撑能力不足，财政收支平衡压力加大。同时，我们也面临重大发展机遇，从国家层面看，国内经济转入新冠疫情后恢复发展期，加上国家“新基建”和“双循环”战略持续推进，将有效促进国内产业升级，增强经济发展的内生动力。中央实施适度加力、提质增效的积极财政政策，继续保持一定的支出强度和政策连贯性，财政政策扩张仍有空间，2024年国家财政赤字率保持在3%以上，地方政府专项债券预计发行3.9万亿。财政部已提前下达2024年部分新增政府债券额度，预计有超2万亿元债券年初能尽快发行。从全省层面看，省委、省政府印发《关于加快推进革命老区脱贫地区民族地区盆周山区振兴发展的意见》和《39个欠发达县域托底性帮扶十条措施》，给我们带来多重利好。综合来看，我市经济回升向好基本趋势没有改变，2024年经济形势有望好于上年，收入增长将继续保持合理预期。面对新形势新常态，需要各级各部门继续严格落实党政机关“过紧日子”要求，坚持统筹各方资源，充分调动各类资金，提高资金使用绩效，着力稳定经济增长、保障民生和促进经济发展。

（二）财政收支政策

根据中央、省委、市委经济工作会议精神和全国、全省财政工作部署，以及国务院和省政府2024年财政收支预算编制有关要求，2024年需贯彻落实的财政政策主要包括：

一是支持加快现代化产业体系建设。推进产业结构优化升级，加大产业科技创新支持力度，支持提升企业竞争力，加快形成新质生产力。

二是支持扩大国内需求。推进全国统一大市场建设，推动消费持续恢复，开展“消费促进年”系列活动，培育壮大新型消费，强化专项债券资金使用管理，继续用好增发国债资金，巩固外贸外资基本盘，支持增强内需主动力。着力扩大有效投资，推动储备项目接续早投、新建项目早开快投、在建项目快建多投、竣工项目投产达效。

三是支持深入实施科教兴国战略。提高义务教育经费保障水平，多渠道增加普惠性学前教育资源，支持改善县域普通高中基本办学条件，推动高质量教育体系建设。全力支持打赢关键核心技术攻坚战，深化财政科技经费分配使用机制改革，推动高水平科技自立自强。

四是支持保障和改善民生。实施好就业优先政策，多渠道支持企业稳岗扩岗、个人创业就业。完善医疗卫生保障制度，着力减轻人民群众看病就医负担。健全社会保障体系，深入实施养老保险全国统筹制度。支持加强文化建设，健全现代公共文化服务体系。健全和落实“三保”分级责任体系，完善基层财政运行监控，筑牢兜实基层“三保”。

五是支持抓好“三农”工作。提高高标准农田建设投入标准，保障农民种粮收益，完善产粮大县奖励政策，提升粮食安全保障能力。加强产业和就业帮扶，切实巩固拓展脱贫攻坚成果。有序推进乡村发展和建设。

六是支持推进城乡融合、区域协调发展。完善促进城乡融合发展的体制机制，纵深推进成渝地区双城经济圈建设，更好促进区域协调发展。支持新型城镇化建设，推动以县城为重要载体的新型城镇化建设，把推进农业转移人口市民化作为重要突破口，增强县城集聚吸附资源要素和人口的能力。落实托底性帮扶措施推动欠发达县域补齐短板加快赶上。

七是支持加强生态文明建设。加大生态环境保护力度，持续打好蓝天、碧水、净土保卫战，动真碰硬抓好中央和省级生态环境保护督察问题整改，统筹推进山水林田湖草沙一体化保护和系统治理。落实完善相关财税政策，稳妥推进碳达峰碳中和。落实和完善环境税收政策、政府绿色采购等制度机制。

八是持续有效防范化解重点领域风险。统筹化解房地产、地方债务、中小金融机构风险，加强地方政府融资平台公司治理，牢牢守住不发生系统性风险底线。

九是提升财政治理效能。厉行节约树牢“过紧日子”理念，健全“过紧日子”制度，严格“过紧日子”执行，强化“过紧日子”监督。

（三）预算安排基本考虑

2024年全市及市级财政继续采用“紧平衡”策略，科学合理预测财政收支预算。一是积极稳妥，统筹兼顾。收入预算编制坚持实事求是，与经济社会发展相适应，与上级财政政策相衔接。强化财政资源统筹，集中财力保障重大战略、重要任务、重点改革落实落地，支出安排坚持量入为出原则，按照保重点、重统筹、优序列、讲绩效要求合理安排支出预算，继续提高年初预算到位率。二是协调精准，强化管理。继续贯彻落实艰苦奋斗、厉行节约政策措施。预算编制应与单位履行公共职能及事业发展相协调，与市级财力相匹配，继续保持适度的支出强度。加强国有资产（资源）经营盘活力度，提高存量资产（资源）管理运营水平，大力拓展增收渠道。三是规范透明，提升绩效。规范部门预算信息公开，增强财政资金分配透明度。完善项目全生命周期管理，加强事前绩效评估和事中绩效运行监控，加强预算评审和财会监督，提升财政资源配置效率。

（四）收入预计和支出安排

1. 全市预算草案

一般公共预算。全市地方一般公共预算收入安排为599,971万元，增长7%，其中：税收收入275,439万元，非税收入324,532万元。加上预告预计转移支付补助等收入后，收入总计安排为2,885,366万元。收入总计减去上解上级、一般债务还本等支出，全市一般公共预算支出安排为2,777,618万元。

政府性基金预算。全市政府性基金收入安排为1,214,732万元，加上专项债务转贷和上级补助等收入后，收入总计1,366,092万元。全市政府性基金支出安排为1,077,643万元，加上调出资金、专项债务还本支出等支出后，支出总计1,366,092万元，全年收支平衡。

国有资本经营预算。全市国有资本经营预算收入安排为34,500万元，加上转移性收入67万元，收入总计为34,567万元。全市国有资本经营预算支出安排为14,656万元，调入一般公共预算19,911万元。全年收支平衡。

社会保险基金预算。全市社会保险基金收入安排为613,110万元，加上转移性收入、上年结余等后，收入总计1,385,357万元。社保基金支出安排513,903万元、转移性支出22,304万元，收入总计减去各项支出，年终结余849,150万元。

2. 市本级预算草案

一般公共预算。市本级地方一般公共预算收入安排为157,010万元、增长7%，其中：税收收入79,300万元，非税收入77,710万元。加上预告预计转移支付、调入资金等收入后，收入总计1,053,520万元。收入总计减去上解上级、补助下级等支出，市本级一般公共预算支出安排为597,763万元。

市本级一般公共预算支出安排主要特点：一是深入贯彻“以人为本”理念。按相关政策规定将人员经费足额纳入年初预算足额安排并均衡拨付，按月打卡发放，不与收入征收进度相挂钩。二是适度压缩公用经费用于防风险支出。除公安、消防和学校生均公用经费外，适当压缩行政事业单位公用经费定额标准，节约经费用于化解政府债务等防风险支出。三是单列编制重点领域专项经费预算。按照有关要求和重点工作安排单列编制民生保障、产业发展、基础设施建设、重大节庆活动、偿还债务本息五个专章项目预算，加强对民生等重点领域支持保障和节庆活动经费监管。四是继续提高年初预算到位率。参考部门（单位）近三年支出水平情况，结合财力情况下达预算控制数，由部门（单位）分轻重缓急自主安排项目预算，年初一次性批复下达到位，实行“限额包干，有序调剂，超支不补，结余收回”管理，年度期间原则上不办理经费追加，新增事项在年初批复预算中调剂解决。

政府性基金预算。市本级政府性基金收入安排为63,782万元。市本级政府性基金支出安排为55,205万元，加上解支出377万元、调出资金8,200万元，支出总计63,782万元，全年收支平衡。

国有资本经营预算。市本级国有资本经营预算收入安排12,000万元，其中：利润收入10,500万元、股利股息收入1,500万元。市本级国有资本经营预算支出安排为9,000万元，调出资金3,000万元，支出总计12,000万元，全年收支平衡。

社会保险基金预算。市本级社会保险基金收入安排为613,110万元，加上转移性收入、上年结余等，收入总计1,385,357万元。市本级社会保险基金支出安排为513,903万元，转移性支出22,304万元，年终结余849,150万元。

3. 巴中经开区预算草案

一般公共预算。地方一般公共预算收入安排为19,644万元、增长7%，其中：税收收入15,540万元、非税收入4,104万元。加上预告预计转移支付、调入资金等收入后，收入总计28,863万元。收入总计减去上解上级等支出后，一般公共预算支出安排为27,331万元。

政府性基金预算。政府性基金收入安排为120,500万元。政府性基金支出安排为118,500万元，专项债务还本2,000万元，支出总计120,500万元，全年收支平衡。

国有资本经营预算。国有资本经营预算收入安排1,500万元。国有资本经营预算支出安排为1,500万元，全年收支平衡。

4. 文旅新区预算草案

一般公共预算。地方一般公共预算收入安排为2,170万元，增长7%，其中：税收收入1,696万元、非税收入474万元，加上预告预计转移支付等收入后，收入总计13,711万元。收入总计减去安排预算稳定调节基金等支出后，一般公共预算支出安排为13,111万元。

政府性基金预算。政府性基金收入安排为21,000万元，加上上年结余等收入，收入总计26,150万元。政府性基金支出安排为25,561万元，收入总计减去支出总计，年终结余589万元。

以上市本级和巴中经开区、文旅新区“四本预算”草案，请予审查批准。2024年市本级105个部门预算和巴中经开区、文旅新区部门预算，以及预算绩效目标表已报送大会，请予审查。

四、2024年财政工作

2024年，全市财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党中央、国务院大政方针和省委省政府、市委市政府决策部署，认真落实市委五届七次全会、市委经济工作会议精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极融入和服务新发展格局，坚持“稳、统、拼、创”四字策略，落实“三年行动”部署，实施适度加力、提质增效的积极财政政策，强化财政资源统筹，保持必要的支出强度，持续优化支出结构，提高财政资源配置效率，有效防范化解重点领域风险，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，为“三市两地一枢纽”建设和高质量发展提供坚实的财力保障。

（一）聚力深耕财源建设，增强财政调控能力。深研中、省利好政策，抢抓省委省政府支持“四类区域”发展和欠发达县域托底性帮扶政策机遇，着力争取财力性转移支付、托底性财力补助等政策支持。专注财源涵养，落实三大主导产业提质倍增行动，保障实施“找龙头”攻坚行动和“四项计划”，支持培育主导产业链主企业，厚植财源税基，增强财政发展韧性。强化政策支撑，落实提高品质、保交楼、“问题楼盘”治理等措施，促进房地产市场平稳健康发展。支持壮大地方国有企业，推动盘活国有资产，提升企业营收水平，增加国有资本经营收益。健全收入征管部门协作机制，依法科学组织财政收入，持续加大重点税源、重点行业、重点税种监测管理，拓展非税收入增收渠道，确保实现收入预期目标。

（二）用好财政政策空间，推动经济稳定增长。大力优化财政支出结构，牢固树立“过紧日子”思想，严控一般性支出和“三公”经费规模，腾挪更多财力保障“工业兴市、制造强市”、民生改善、“三农”和风险防范化解等重大战略、重点任务、重大改革和底线工作。严格执行民生保障、产业发展等“五个专章”预算，加强重点领域经费保障和监管。加强财政运行监测分析，用好用活财政资金直达机制，加快财政支出进度，推动各项财政政策尽早落地见效。深化“投资促进提升年行动”，全面清理招商引资财政支持政策，转变财政支持方式，积极争取新增政府债务限额，加强专项债券项目申报，提高专项债券用作资本金项目占比，指导做好项目储备和投后管理，切实带动扩大有效投资。深化“营商环境优化年行动”，坚持“放水养鱼”，不搞“竭泽而渔”，继续综合运用减税降费、财政补助、政府采购、财金互动等政策组合拳，减轻市场主体负担，支持企业纾困发展，激发市场发展活力。实施“消费促进提质年行动”，落实国省市恢复扩大消费政策措施，支持汽车、家居等大宗消费，积极支持拓展消费新场景。

（三）深入实施三项行动，提升财政管理水平。持续实施债务风险等级降级行动，健全政府债务管理长效机制，严格执行“四个一律”刚性约束，按时偿还政府法定债务本息，坚决遏制隐性债务增量，用好“四个一批”，推进“三个转化”，强化“三个互动”，缓释“两个风险”，提升“两个能力”。持续实施财政安全运行能力提升行动，健全完善财政管理政策措施，加强制度保障引领，加强全要素管理治理，清核盘点政府全口径资产和债务动态建库，用足用活政策机制，创新举措盘活资产资源，促进财政平稳良性运行。加快谋划数字财政建设，提升财政管理信息化水平。加强和规范代理记账行业管理，提高社会财会力量执业水平和服务经济发展大局能力。持续实施产业资金整合行动，科学统筹整合产业资金，集中财力支持引导“1+3”主导产业发展壮大。

（四）精准发力保障民生，持续增进民生福祉。继续实施民生补短板行动，财政资源聚焦群众急难愁盼问题精准发力。坚持尽力而为、量力而行，兜住、兜准、兜牢民生底线，确保民生支出占比高于全省平均水平。坚持就业优先导向，支持重点群体就业稳定，织密扎牢社会保障网，支持健全分层分类社会救助体系，推动教育、医疗、住房、养老、托幼等基本民生事业发展。全力支持实施省、市民生实事。压紧压实县级“三保”保障主体责任，严格执行“三保”预算单列编制和事前审核制度，科学测算和足额保障“三保”支出需求。加强“三保”预算执行动态监控和态势研判，建立“重点关注名单”，实行重点监控，常态跟踪、评估和处置，牢牢兜住“三保”底线。

（五）自觉接受人大监督，严格财政纪律执行。认真践行全过程人民民主，全面贯彻《预算法》及其实施条例，认真落实中央、省委和市委人大工作会议精神，主动接受人大监督，认真办理人大代表议案和建议，积极回应人大代表关切，更好服务人大代表依法履职。认真落实市人大常委会对预算执行、国有资产管理、政府债务管理监督审查意见，推动财政管理提质增效。前移政府投资项目财政审查关口，坚决防住无预算、无资金来源、超越财政承受能力项目落地实施。继续深化预算绩效管理，强化“花钱必问效，无效必问责”理念，加大对重大政策和项目跟踪监控力度，完善硬化绩效评价结果应用激励约束机制，确保有限财政资金用在“刀刃”上。深入开展财会监督专项行动，高质量完成会计监督检查、预决算公开情况专项检查以及其他财经纪律监督检查。牢牢守住财经纪律红线，加强与审计机关、纪检监察机关协作配合，严肃查处违反财经纪律行为。

各位代表，做好2024年财政工作，任务艰巨，责任重大。我们将在市委坚强领导和市人大、市政协监督支持下，创新实干、勇毅前行，扎实推动财政改革发展，为加快建设“三市两地一枢纽”、奋力谱写社会主义现代化巴中新篇章而不懈奋斗！

名词解释及财政管理有关新规定

1. “四本预算”：经法定程序审查批准的政府预算由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算构成，简称“四本预算”。“四本预算”应当保持相对完整、独立，政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。

2. 一般公共预算：是以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

3. 政府性基金预算：是依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

4. 国有资本经营预算：是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

5. 社会保险基金预算：是社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制预算，做到收支平衡。社会保险基金纳入单独设立的社会保障基金财政专户，实行“收支两条线”管理，专款专用，任何地区、部门、单位和个人均不得挤占、挪用，也不得用于平衡财政预算。

6. 地方一般公共预算收入：指除基金收入、国有资本经营收入和社会保险基金收入外，地方政府可统筹安排使用的财政收入，包括各项税收收入和非税收入，税收收入主要包括增值税、企业所得税、个人所得税等，非税收入主要包括国有资源（资产）有偿使用收入、专项收入、纳入预算管理的行政事业性收费、罚没收入、政府住房基金收入、其他收入等。

7. 一般公共预算总收入：根据现行中央与地方财政预算管理体制，一般公共预算总收入包括在某一辖区范围内征收的上划中央级和地方各级次的一般公共预算收入的总和。

8. 一般公共预算支出：指通过一般公共预算收入统筹安排的支出。包括一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探工业信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、其他支出、债务还本支出、债务付息支出、债务发行费用支出和转移性支出。

9. 转移支付补助：分税制改革以后，中央政府为均衡地区间财力差距，促进各地区基本公共服务均等化，在保留改革前结算补助等转移支付项目的同时，建立和完善了政府间转移支付制度。现行中央对地方的转移支付主要可分为两类：一是财力性转移支付，主要是促进各地方政府提供基本公共服务能力的均等化，地方可以按照相关规定统筹安排和使用；二是专项转移支付，旨在实现中央的特定政策目标，实行专款专用。

10. 政府性债务：包括政府债务和或有债务。政府债务指各级政府为公益性事业发展举借，需地方政府承担偿还责任的债务。具体包括：经国务院批准纳入政府债务管理的存量债务；通过发行地方政府债券形成的债务；政府负有偿还责任的国际金融组织和外国政府债务。或有债务指存量债务中政府负有担保责任和可能承担一定救助责任的债务，以及国务院批准锁定存量后政府负有担保责任的国际金融组织和外国政府贷款。

11. 地方政府债券转贷收入：指经国务院批准同意，以省级政府为发行和偿还主体，通过全国银行间债券市场、证券交易所债券市场公开发行的可流通记账式债券，由省级财政转贷给地方政府作为债券收入统一纳入财政预算管理。

12. 政府债务限额管理：为加强地方政府债务管理，对地方政府债务余额实行限额管理，地方政府举债不得突破批准的限额。地方政府债务总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定，并报全国人民代表大会批准。财政部在全国人大或其常委会批准的总限额内，根据债务风险、财力状况等因素并统筹考虑国家宏观调控政策、各地区建设投资需求等提出方案，报国务院批准后下达各省级财政部门。省级财政部门依照财政部下达的限额，提出本地区政府债务安排建议，编制预算调整方案，经省级政府报本级人大常委会批准，同时提出省本级及所属各市县当年政府债务限额，报省级政府批准后下达各市县级政府。

13. 预算绩效管理：2018年9月，中共中央、国务院出台了《关于全面实施预算绩效管理的意见》，要求加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程。预算绩效管理主要包括事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价及绩效结果运用等主要内容。地方各级党委和政府主要负责同志对本地区预算绩效负责，部门和单位主要负责同志对本部门本单位预算绩效负责，项目责任人对项目预算绩效负责，对重大项目的责任人实行绩效终身责任追究制。

    14. 直达资金：为有效应对新冠肺炎疫情冲击和外部环境不确定性增加的不利影响，围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务采取的一项特殊举措，主要对用于保就业、保基本民生、保市场主体和支持减税降费、减租降息、扩大消费和投资等方面的资金，采取直达资金动态监管系统实行部、省、市、县四级联网动态监管，确保资金及时分配下达、直达基层，有效发挥资金使用效益。新冠肺炎疫情后，中央财政保留了这一项措施，主要通过预算管理一体化平台系统和直达资金动态监管系统加强对重点领域的资金监管。

15. “三保”支出：“三保”指“保基本民生、保工资、保运转”的简称，我省在落实县级主体责任的基础上，对“三保”支出实行“三单列三专项”管理，即：预算单列编制、账户单列设置、资金单列划拨，执行专项监控、监督专项实施、绩效专项评价，确保县级“三保”支出足额预算、按时足额拨付到位。

16. 预算管理一体化：以统一预算管理规则为核心，以预算管理一体化系统为主要载体，将统一的管理规则嵌入信息系统，提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，保证各级预算管理规范高效。预算管理一体化是全面深化预算制度改革的重要突破口，抓住了预算管理的薄弱环节和症结所在，一体化系统建设的顺利推进必将对今后财政预算工作产生重要而深远的影响。

17.财政改革“三项行动”。为有效解决全市财政管理存在的政府债务风险等级偏高、精细化管理水平较低、财政安全运行风险较大、产业资金使用绩效不优等问题。2022年，全市财政系统开始实施债务风险等级“降级”行动、财政安全运行能力“提升”行动和财政产业资金“整合”行动，推动提升财政管理水平，增强财政服务保障高质量发展能力。

 巴中市 2023 年预算执行情况及 2024 年预算（草案）表.pdf

2024年财政专项绩效目标.zip