巴中市财政局2022年绩效自评报告

根据《巴中市财政局关于开展2022年财政支出绩效评价工作的通知》（巴财监绩[2023]3号）文件要求，巴中市财政局对2022年部门整体支出情况进行了自查自评，并对照《2023年市级财政项目支出绩效评价体系》进行了评分。自评得分 95.5分，现将自评情况报告如下：

一、部门概况

（一）机构组成

根据省委办公厅、省政府办公厅印发的《巴中市机构改革方案》（川委厅〔2018〕87号）和市深化机构改革工作领导小组、市委编委印发的《关于〈巴中市机构改革方案〉的实施意见》（巴机改〔2019〕1号）精神,设立巴中市财政局（简称市财政局）为巴中市人民政府工作组成部分。截止2022年12月31日纳入巴中市财政局预、决算单位10个，其中行政单位1个（巴中市财政局机关），参照公务员法管理的事业单位3个（巴中市财政国库支付中心、巴中市财政票据监管中心、巴中市财政监督检查局），其他事业单位6个（巴中市财政投资评审中心、巴中市财政信息中心、巴中市会计考试培训中心、巴中市财政科学研究所、巴中市财政罚没物资中心、巴中市政府和社会合作(PPP）中心）。

（二）机构职能

市财政局贯彻落实党中央关于财经工作的方针政策和省委、市委的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导。主要职责是：

1.拟订全市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订市与区、国家与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章。

3.负责管理各项财政收支。编制年度市级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算。受市政府委托，向市人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责政府投资基金市级财政出资的资产管理。负责市级预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。

4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。贯彻落实彩票管理有关法规，监管彩票市场，按规定管理彩票公益金。

5.组织制定全市国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库国库业务。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定政府采购制度并监督管理。

6.贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，统一管理政府外债，防范财政风险。

7.牵头编制全市国有资产管理情况报告。根据市政府授权，集中统一履行市级国有金融资本出资人职责。制定市级国有金融资本管理制度。拟订全市行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策。

8.负责审核并汇总编制全市国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算制度和办法，收取市本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度。

9.负责审核并汇总编制全市社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

10.负责办理和监督市级财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，负责办理市级基本建设决算审核批复，参与拟订市级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。

11.管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流与合作。

12.负责管理全市会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督会计代理记账业务。

13.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

14.完成市委、市政府交办的其他任务。

（三）人员概况

2022年市财政局机关及所属单位年末实有财政预算供给人员共122人，其中：行政人员43人，参照公务员法管理人员17人，事业、工勤等人员32人，离退休人员 30人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

 2022年部门预算收入总额2518.92万元，其中：行政运行1237.87万元、一般行政管理事务197万元、预算改革业务50万元、财政国库业务117.56、信息化建设50万元、财政委托业务支出50万元、事业运行278.73万元、其他财政事务支出146.63万元、行政事业单位养老支出181.72万元、住房公积金139.95万元等。运转类及特定目标类项目经费主要是：财政监督检查工作经费、国库集中支付网络系统运行维护经费、财政预算管理一体化改革经费、财政投资项目评审经费等。

（三）部门财政资金支出情况

2022年部门预算支出2609.6万元。其中：基本支出1922.52万元，项目支出687.08万元。

2022年年初预算支出1857.51万元，全年预算支出数2609.6万元。其中：人员支出1567.81万元、公用经费274.96万元、对个人和家庭支出79.76万元、项目支出687.09万元。项目支出主要用于财政监督检查工作、国库集中支付网络系统运行维护经费、财政预算管理一体化改革经费、财政投资项目评审经费等。

巴中市财政局2022年支出情况表

单位：元

三、部门财政支出管理情况

（一）制度建设情况

巴中市财政局按内控要求建立有《巴中市财政局财务管理办法》《巴中市财政局机关经费报销管理规定》 《巴中市财政局局长办公会议事规则》《巴中市财政局采购管理实施办法》 《巴中市财政局工作规程》《巴中市财政局市级预算管理工作规程》《巴中市财政局关于进一步规范职工请休假的规定》《巴中市财政局财政监督检查工作规程》《巴中市财政局资金调度工作规程》等制度。对单位的日常工作进行规范，对资金业务可能涉及人员的职能职责进行了界定，对日常办公、公务接待、差旅费、会议费、培训费、公务用车运维、后勤管理等报销程序进行了规范，统一经费报销管理程序及标准，单位各项经费支出有章可循。

（二）绩效目标管理情况

巴中市财政局认真学习贯彻国家、省、市财经政策精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，自觉践行新发展理念，根据职能职责积极谋划，确定目标任务，积极发挥公共财政职能作用，推动落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作。

2022年我局对部门预算编制情况、执行管理情况、支出绩效情况、财务管理情况、绩效管理工作开展情况认真进行了自查自评，并将评价结果作为预算安排的重要依据，进一步强化绩效理念，推动部门绩效管理水平提升。

（三）综合管理情况

1.制度较完善、管理较规范、建立有长效机制。认真执行中央关于厉行节约的八项规定、省委省政府十项规定、市委市政府九项规定，加强机关经费管理、对单位的固定资产进行了全面的清理，对机关制度进行修订，对经费报销流程进行了梳理和再造。

2.严格执行各项预算、从严控制各项支出。从严控制三公经费支出，加强公务卡和借款管理。从严控制会议、培训规模和范围、加强对机关用水、用电等物业开支管理、严格执行政府采购。

3.结合职能职责，围绕中心工作任务，严格按照相关政策规定编制预算。一是提前谋划预算编制工作，明确基本支出与项目支出边界，完成部门预算基础库更新；二是按照国家行政事业单位相关支出标准进行费用测算，参照项目年度预算执行情况和“三年滚动规划”执行情况统筹项目支出需求，保障重点支出，调整支出结构，优化财政资金配置；三是结合历年实际收入情况，参考预算年度收入增减变动因素，合理编报财政拨款收入，确保不漏报、不瞒报、不虚报。

4.按照市政府统一部署和具体要求，依法依规主动向社会公开预（决）算编制说明。对部门预算编制情况、执行管理情况、支出绩效情况、财务管理情况、绩效管理工作开展情况认真进行了自查自评并将评价结果作为预算安排的重要依据，不断强化绩效理念，推动部门绩效管理水平提升。

（四）综合绩效情况

2022年，面对复杂严峻的宏观经济形势和散发多发疫情冲击，围绕“三市两地一枢纽”发展定位和“两主三基、四向发力”总体思路，坚决落实“三保一优一防”重要要求和“稳、防、提、创”四字策略，创新实施“三项行动”，增强服务保障能力。认真执行财政预算，全市经济持续向好发展，财政预算执行情况良好。加强资源统筹调度，推动财政平稳运行；持续保障改善民生，夯实共同富裕基础；持深化重点领域改革，完善现代财政制度；

强化财政监督管理，提升依法理财水平；加大科技创新投入，促进高质量发展动力转换；支持产业培育振兴，加快构建现代产业体系；支持农业农村现代化，促进乡村全面振兴发展；保障重大项目建设，构建现代基础设施体系；支持教育优先发展，促进教育资源均衡配置；支持完善社会保障，促进社保体系更加健全；

支持健康巴中建设，深化医药卫生体制改革；支持文旅繁荣发展，促进文化旅游深度融合。

（一）整体绩效评价

巴中市财政局整体支出2609.6万元。主要任务：坚持围绕中心、服务大局，科学编制完成部门预算，加强预算执行管理，严格控制一般性支出，做到有保有压、应保尽保，做好各类专项项目的支付及各类重点资金的督查督导，确保各项资金安全使用，努力实现收支平衡，实现机关正常运转。一是狠抓增收节支，保障预算管理一体化改革顺利进行；二是全力防风险，促进经济高质量发展；三是加大财力统筹，全力保障重点支出；四是推动从严管党治党，提高财政理能力；五是加强会计机构、会计人员管理。

（二）分项评价

财政预算管理一体化改革经费50万元。按财政部要求推进“预算管理一体化”改革，构建“预算制度+信息技术”管理机制，将债务、资产、绩效、非税、预算、决算、政府采购等财政相关业务系统深度融合，搭建一个横向到边，纵向到底的大贯通、大连通的财政云平台。需要对现有网络进行升级改造以保障“预算管理一体化”系统与全国全省同步2022年全面上线运行。2022年巴中市“预算管理一体化系统”已全面上线，除资产系统外其余板块均已正常运行。

预算绩效管理专项经费50万元。2022年市财政局按市委市政府的要求对2021年87个市级部门的整体支出、5个项目策、7个专项项目绩效委托第三方进行评价和对2021年巴中市住房公积金收支情况进行审计。

四、评价结论

按照《2023年市级财政项目支出绩效评价体系》进行了评分。自评得分 95.5分。扣分项主要为：

一是内控执行中还存在不到位情况扣0.5分；

二是部门制定的项目预算支出评价个性指标体系健全程序不够扣0.5分；

三是绩效目标符合部门制定的中长期规划不够完整扣0.5分；

四是部门实施项目支出评价情况按百分制形成的项目支出绩效评价分数换算成此项指标得分28分，扣2分。

五是部门绩效评价质量情况，作为绩效管理部门，绩效评价工作创新不够，扣1分。

五、存在的问题及建议

（一）存在问题

一是内控制度建设不够完善。我局将进一步加强内控制度建设，再次梳理细化工作流程及风险点，将财经法律、法规以及中央、省市规章制度与本局经费支出规定相衔接，实现预设标准、范围，做到提前预警控制。

二是在原始票据的审核上把关不严。下一步财务部门将加大财务管理力度，按照新的政府财务管理制度和财政一体化工作的要求核算项目、部门经济科目、功能科目，注重财务账务与财政决算报表、资产报表、政府财务报表的一致性，注重支出的合理性、有效性、时效性。严格执行中央、省、市的各项制度，严控三公经费支出，严格执行公务卡制度，严格资产管理。

三是年初预算不够精细完整。我局将强化财务数据分析，并将财务数据分析结果运用于预算安排、绩效目标编报、资产配置管理等方面，不断更新项目数据库，调整支出结构，优化财政资金配置。

（三）改进建议。

一是按规定编制项目绩效目标，绩效目标细化量化更加准确。

二是提高预算编制的准确性、合理性、科学性和执行中的刚性。

三是对单位进行绩效管理方面的培训，将绩效目标纳入业务工作考核范围。